La parte de los salarios que se destinó el año pasado a pagar impuestos y cotizaciones sociales se incrementó ligeramente en España ampliando la brecha con el resto de países de la OCDE. En el 2025, la proporción de los sueldos destinados al Estado (cuña fiscal, en terminología de la OCDE) se incrementó en 0,3 puntos, hasta el 41,4%. De media en los países de la OCDE se abona el 35,1%.
España -como se aprecia en el gráfico- es el décimo país donde se abona un porcentaje más alto. Pese a estar por encima de la media, se sitúa por debajo de las grandes economías de la Unión Europea como Alemania, que ocupa el segundo puesto con el 49,3%. En Francia e Italia la factura fiscal y de cotizaciones es también superior a la española.
Las grandes economías como Alemania, Francia e Italia pagan más impuestos y cotizaciones
El informe anual de la OCDE disecciona la manera en la que se ha llegado a aumentar en un 0,3% la factura que se abona al Estado. La institución tiene en cuenta la subida media de los salarios (3,8% en el 2025 en España) y le resta la inflación (2,6%). La ganancia actual es de 1,2% pero como los impuestos crecieron un 1,5%, el resultado es el citado 0,3% de incremento.
La subida de la presión fiscal que muestra el informe de la OCDE se debe en su mayor parte al incremento del IRPF. No es que España haya subido la renta directamente con un incremento de tipos, sino que es consecuencia de la no deflactación de los tramos del impuesto.
En una situación normalizada, los salarios suelen subir en la misma proporción o algo más que la inflación para no perder poder adquisitivo. Y la renta es un impuesto progresivo en el que el tipo de tributación es más alto si los ingresos son mayores. Por eso cuando a un trabajador se le sube el sueldo para compensar la inflación puede acabar perdiendo poder adquisitivo al abonar un tipo más alto. El proceso se conoce también como progresividad en frío.
Los economistas defienden que cada año deberían actualizarse los tramos de tributación y el mínimo exento para evitar este fenómeno.
El informe de la OCDE muestra que en otros seis países –aparte de España– el año pasado se registró una pérdida de poder adquisitivo: Austria, Estonia, Alemania, Corea del Sur, México y Reino Unido. Hay 28 Estados donde los ingresos reales aumentaron porque se incrementaron los sueldos en mayor medida que los impuestos.
En el caso de España la mayor parte del alza de la cuña fiscal fue por el impuesto sobre la renta (+0,25%). El 0,05% restante fue por las cotizaciones sociales.
Por contra, los países de la OCDE con las cuñas fiscales más bajas en 2025 fueron Colombia (0%), Chile (7,5%), Nueva Zelanda (20,8%) y México (21,7%). Estados Unidos se situó también en la banda baja con un 30%.
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